Módulo 0
Clase Introductoria
Módulo 1
Elementos básicos del Derecho Tributario.
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Módulo 2
Tributación Municipal e Infracciones Tributarias
- Impuestos Municipales
- Contribuciones y Tasa Municipales
- Impuestos Nacionales creados a favor de las Municipalidades.
- Infracciones y sanciones Tributarias. Tipificación y Desarrollo.
Módulo 3
Taller 1: de Código Tributario y Tributación Municipal
Módulo 4
Impuesto a la Renta I
- Impuesto a la Renta: Fundamentos generales
- Sistemas de Imposición.
- Ámbito de Aplicación.
- Impuesto a la Renta de Primera Categoría.
- Impuesto a la Renta de Segunda Categoría.
Módulo 5
Impuesto a la Renta II
- Impuesto a la Renta de Cuarta Categoría.
- Impuesto a la Renta de Quinta Categoría.
Módulo 6
Impuesto a la Renta III
- Régimen de Personas Jurídicas: Ingresos Valor de Mercado.
- Costo computable y criterios para la deducción de gastos.
- Gastos deducibles sujetos a Límite.
- Determinación del Impuesto.
- Tratamiento de pérdidas tributarias. Sistema de pagos a cuenta. Afectación a la distribución de utilidades.
Módulo 7
Taller 2: Impuesto a la renta.
Examen Parcial
Examen Parcial
Módulo 8
Impuesto General a la Ventas
- Ámbito de Aplicación del I.G.V.
- Operaciones gravadas
- Operaciones exoneradas
- Exportaciones de bienes y Servicios.
- Determinación del IGV.
Módulo 9
Sistemas Administrativos del IGV (Parte 1)
- Régimen de Detracciones.
- Régimen de Percepciones.
Módulo 10
Sistemas Administrativos del IGV (Parte 2)
- Régimen de Retenciones.
Módulo 11
Taller 3: IGV y sistemas administrativos de IGV.
Módulo 12
Fiscalización Tributaria
- Facultad de Fiscalización
- Procedimiento de Fiscalización
- Fiscalización Definitiva, Parcial y Electrónica.
- Fiscalización de Impuesto a la renta e IGV
- Procedimiento Contencioso Tributario
- Resoluciones del Tribunal Fiscal y Casaciones
Módulo 13
Derecho Procesal Tributario I
- El procedimiento de Ejecución Coactiva.
- Composición del Procedimiento.
- Ejecutor Coactivo: Facultades.
- Medidas Cautelares.
Módulo 14
Derecho Procesal Tributario II.
- Procedimiento Contencioso Tributario.
- Reclamación
- Apelación
- Queja
- Procedimiento no contencioso.
Módulo 15
Taller 4: Derecho Procesal Tributario
Examen Final
Examen Final