Control Interno y Gestión de Riesgos

PRESENTACIÓN

En este Curso abordaremos el marco conceptual del Sistema de Control Interno regulado en la Ley N° 28716 y su importancia en la gestión pública, tomando en cuenta sus límites, problemática y la diversidad de actores – oficinas involucradas en su implementación. Trataremos también la cuestión metodológica para la implementación del Sistema de Control Interno: diagnóstico de cultura organizacional, Plan de Acción Anual y sus medidas de remediación. Desarrollaremos el enfoque del riesgo a las entidades públicas en función de formular el planeamiento para la administración del riesgo, los procesos de identificación de riesgos y las respectivas herramientas y técnicas. Así mismo, estudiaremos de forma robusta la metodología para identificar el riesgo, evaluarlo y diseñar un Plan de Acción de Medidas de Control que contiene las responsabilidades, entre otros aspectos. Finamente, analizaremos la estructura de la supervisión. Esta implica el reporte, medidas, problemática, mejoras, valores para calificar las preguntas, valor máximo, calculo de grado de madurez y reporte de Evaluación Anual de Implementación del Sistema de Control Interno.

OBJETIVOS

•Al finalizar el curso los alumnos tendrán dominio del marco conceptual y jurídico del Sistema de Control Interno.

•Al concluir el curso los alumnos podrán implementar el Sistema de Control Interno en las entidades públicas.

•Al terminar el curso los participantes estarán en la capacidad de identificar un riesgo, evaluarlo y desarrollar medidas de control.

•Al acabar el curso los participantes identificarán los aspectos de mejora del Sistema de Control Interno de las entidades públicas.

Formamos profesionales de alto nivel

¿A QUIÉN ESTÁ DIRIGIDO?

El curso está dirigido a los funcionarios públicos en general y a los que se desempeñan en las oficinas de Control Interno de las entidades del Estado.

METODOLOGÍA

La metodología a utilizar se llama: “MÉTODO DE CASOS”. La misma se puede definir como “APRENDER HACIENDO”. La misma tiene las siguientes características: 1)Expositiva: exposición del profesor, siguiendo el siguiente esquema: conceptualización – experiencia activa – experiencia concreta – observación reflexiva. 2)Participativa: participación activa de los alumnos a través de discusiones de los temas a tratar en las sesiones e intercambio de opiniones, generando un entorno amigable. Durante la ejecución del curso se utilizarán métodos interactivos con amplio espacio para el intercambio de experiencias horizontales y flexibles entre los participantes, así como se utilizarán diferentes dinámicas para fomentar la motivación, la interacción y el trabajo participativo. 3)Práctica: desarrollo de dinámicas grupales para talleres prácticos en torno a la casuística de las entidades públicas. 4)Enfoque: andragógico.

PLAN DE ESTUDIOS

Conceptos Generales del Control Interno

Problemática de la Gestión Pública.
La implementación del control interno.
Ley de Control Interno de las Entidades del Estado – Ley N° 28716.
Antecedentes y marco conceptual del Control interno.
Limitaciones y problemática del Control Interno.
Actores de la implementación de Sistemas de Control Interno.
Casos prácticos.

Metodología para la Implementación del Sistema de Control Interno

Instructivo para la gestión de accesos para el aplicativo informático del Sistema de control interno.
Paso 1: Diagnóstico de la Cultura Organizacional.
Orientaciones para la elaboración del Primer Entregable.
Registro y envío el “Diagnóstico de la Cultura Organizacional” en el aplicativo informático del Sistema de Control Interno.
Paso 2: Plan de Acción Anual- Sección Medidas de Remediación.
Registro y envío el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación” en el aplicativo informático del Sistema de Control Interno.
Casos prácticos.

Gestión de Riesgos (Parte 1)

Concepto general de riesgos y tipos de Riesgos.
Riesgos Inherente, de Control y Residual.
Tipos de respuesta al riesgo.
La entidad pública bajo el enfoque de riesgos.
Planeamiento para la administración de los riesgos en las entidades del estado.
Proceso de identificación de los riesgos.
Herramientas y Técnicas de identificación de riesgos.
Paso 1: priorización de productos.
¿Qué es un producto?
Metodología para identificar riesgos de corrupción.
Reevaluación de Riesgos identificados.
Caso práctico: Identificación y Mitigación de Riesgos.

Gestión de Riesgos (Parte 2)

Paso 2: Evaluación de riesgos.
Identificar los riesgos.
Valorar los riesgos.
Mapa de riesgos.
Valores y niveles del riesgo por intervalos.
Determinar la tolerancia al riesgo.
Paso 3: Plan de acción sección medidas de control.
Establecer las medidas de control.
Concepto y responsabilidades.
Identificación de las causas del Riesgo identificado.
Herramientas y condiciones para redacción de Medidas de Control.
Elaborar el plan de acción anual sección medidas de control.
Aprobar el plan de acción anual sección medidas de control.
Flujo gestión de riesgos.
Casos prácticos.

Supervisión

Estructura del Reporte de Seguimiento.
Sección de Medidas de remediación.
Sección Medidas de Control.
Sección Problemática y Mejoras.
Metodología para el cálculo del Grado de Madurez.
Valores para calificar las preguntas del cuestionario de evaluación.
Ponderación de cada pregunta.
Valor máximo.
Cobertura de productos priorizados.
Cálculo del Grado de Madurez.
Criterios para determinar el nivel de madurez del Sistema de Control Interno.
Reporte de Evaluación Anual de la Implementación del SCI.
Casos prácticos.

Novedades sobre la Implementación del Control Interno

Resolución de Contraloría N° 093-2021-CG.
Implementación del SCI en entidades que inician operaciones.
Revaluación de los productos incorporados a la gestión de riesgos.
Implementación del SCI en las entidades rezagadas.
Resolución de Contraloría N° 095-2022-CG.
Modificaciones al Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control y Medidas de remediación.
Modificaciones en los plazos de los entregables en las entidades de Gobierno Regional y Local.
Casos prácticos.

Sistema Nacional de Control Gubernamental y Auditoria del Desempeño.

Pautas para implementar el Sistema de Control Gubernamental.
Sistema Nacional de Control.
Contraloría General de la República.
Alcances de la Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.
Auditoria del Desempeño.
Implementación del Sistema Nacional de Control.
Alcances para la implementación de la NTP – ISO 37001 – 2017 – Sistema de Gestión Anti-soborno.
Auditoria del Desempeño.
Casos prácticos.

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PLANA DOCENTE

Frank Gómez Ríos

CPC

Contador Público Colegiado con estudios de maestría y doctorado en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos, docente de la Escuela Nacional de Control de la Contraloría General de la República y actual Gerente de la Oficina de Control Financiero del Órgano de Control Institucional del Ministerio Público – Fiscalía de la Nación, y antes Supervisor General del OCI del Ministerio del Interior y de la Dirección Nacional de Inteligencia (DINI); además, en la Contraloría General de la República desempeñó funciones de Integrante, Jefe de Comisión y Supervisor de Auditoría.